Что такое налоговый вычет, и как его можно получить

Кому положен налоговый вычет за квартиру, за учебу или лечение, а также за ребенка и как его можно оформить, с какими документами идти в налоговую инспекцию – с этими вопросами сталкивается практически каждый гражданин РФ. Государство частично компенсирует эти затраты, но необходимо сдать все нужные бумаги, чтобы подтвердить свое право на получение такой льготы.

Налоговый вычет: что это такое?

Этим термином принято называть частичное уменьшение суммы вашего дохода или возврат 13% уплаченного налога за расходы, то есть определенную величину денежных средств, на которую снизят НДФЛ (налог на доход физлица). Его платят все граждане страны и иностранцы, если остаются в РФ более 6 месяцев (или 183-х дней).

Например, вам удалось заработать за предыдущий год 1,5 миллиона рублей:

1. За тот же период вы оплатили учебу ребенка в вузе в размере 100000 рублей. Возврат расходов денежных средств составит эту сумму.
2. Из 1,5 млн. вы должны были бы заплатить в ФНС 195000 руб. Вычтите из вашего дохода 100 тысяч и останется 1,4 млн. руб.
3. Умножьте эту сумму на 13% НДФЛ, получите 182000 руб.
4. В завершение отнимите от общей положенной суммы за год ту, что получилась в результате вычислений 195000 – 182000 = 13000 рублей. Это и будет возврат расходов на обучение.

Таким же способом рассчитывают льготы за лечение вас и детей, покупку жилья и иные траты.

Как получить налоговый вычет?

Для того, чтобы оформить и получить налоговый вычет через налоговую, необходимо представить для рассмотрения копии бумаг, которые подтверждают право на льготу, вместе с оригиналами, чтобы работник ФНС мог проверить сканы на наличие ошибок или исправлений.

Возврат средств за покупку дома или квартиры вы сможете получить, если предъявите:

1. Паспорт с гражданством России. Если вы будете подавать декларацию через портал Госуслуг, то получите в ЛКН (личном кабинете налогоплательщика) на официальном сайте ФНС РФ электронную подпись.
2. Декларацию по НДФЛ. Ее шаблон, образец и как заполнить вы найдете в своем ЛК ФНС.
3. Заявление на налоговый вычет вы сможете заполнить самостоятельно, взяв образец на странице ФНС или в инспекции, где работник подскажет, как заполнить налоговый вычет. Обязательно укажите удобный алгоритм получения льготы — разовый за весь год, ежемесячный или сокращение доходной базы в будущем.
4. Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры, представьте все бумаги, подтверждающие ее приобретение. В их число входят договор купли-продажи, кредитное соглашение (договор) между банком и заемщиком, акт приема и передачи купленного жилья, квитанции банка, чеки или расписки.
5. Бумаги на официальное владение купленной квартирой: свидетельство о регистрации права собственности или выписка ЕГРН.
6. Справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год из бухгалтерии, которая подтвердит ваш полный расчет с госинспекцией.
7. Реквизиты обслуживающего банка, заверенные его сотрудниками, чтобы вам перечислили возврат средств.

При оформлении налогового вычета по ипотеке учтите, что вы сможете вернуть часть расходов не только за полную стоимость покупки, но и за проценты по займу.

Последовательность получения такой льготы законодательно не регламентируется, поэтому можно выбирать. Например, сначала получить снижение дохода на жилье, а затем — налоговый вычет по процентам. Или вычесть оба варианта льготы одновременно, если позволит объем облагаемой базы. Доступно даже получить возврат средств с покупки одного объекта недвижимости, а вернуть проценты по ипотеке с другого.

Однако, в процессе приобретения жилья существуют ограничения для компенсации — не более 2 млн. рублей,. а льгота — не выше 260000 руб. Причем оформить выплату у вас получится не более одного раза при покупке квартиры. Только если льготу вы используете не полностью, то можете рассчитывать вернуть остальную часть расходов при следующей сделке с жильем. Кстати, сумма частичного погашения ипотечных процентов возрастает с 260000 до 390000 рублей.

Возврат налогового вычета оформляется не только при покупке квартиры или строительстве дома, но также для затрат по приобретению земельного участка, выполнении отделочных работ, разработки проекта или прокладки коммуникаций. Кстати, возврат транспортных расходов вы сможете получить только в случае, если продавец включит доставку товара в его стоимость. Если она будет указана отдельной строкой, то в инспекции могут отказать в выплате, так как услуги не относятся к продаже средств коммуникаций и других товарно-материальных ценностей.

Перед посещением ФНС нередко требуется помощь психолога, ведь нужно справиться с лишней тревогой, чтобы заполнить бумаги правильно. Записывайтесь на консультацию к нашему специалисту на сайте. Он поможет справиться с волнением и тогда вы пойдете сдавать документы спокойно и без лишних тревог.

Однако если квартиру вы покупаете за счет маткапитала на детей, бюджетных субсидий или ее вам оплачивает работодатель, то заявление о возврате расходов в ФНС у вас не примут, ведь льгота на эти случаи не распространяется.

Можно ли получить налоговый вычет за иные расходы?

Сдавая декларацию в ФНС за предыдущий год, не каждый плательщик знает, что можно получить налоговый вычет на детей:

• 1-2 ребенка — по 1400 рублей в месяц;
• 3-го и последующих детей — по 3000 рублей ежемесячно.

Если ваш ребенок поступил в вуз или иное образовательное учреждение на платной основе, то в течение 3-х лет вы сможете получать налоговый вычет за обучение, которое проходил студент в прошлом году. Так, например, в 2022 году, можно вернуть часть расходов за 2019, 2020 и 2021 годы. В отличие от возврата средств за покупку недвижимости, часть расходов за образование детей можно компенсировать многократно, количество обращений законодательство не ограничивает.

Получить налоговый вычет за лечение вам удастся, если клиника работает официально по лицензии РФ. На операции и курс реабилитации, а также другие виды терапии в зарубежных медицинских организациях льгота не распространяется. Максимально возможный возврат расходов ограничен в год суммой 120000 рублей.

Например, в стоматологической клинике вам предоставили счет:

• 90000 руб. на лечение;
• 45000 руб. — за страховку;
• 10000 руб. — на препараты.

В этом случае возврат расходов на лечение составит 15600 рублей, то есть 13% от 120000 рублей.

Кстати, в 2022 году появилась возможность получить компенсацию части расходов не только на лечение, но и на занятия спортом. Для подтверждения в 2023 году храните договор на физкультурно-оздоровительное обслуживание или оплаченный абонемент. Подавать декларацию нужно будет с 01 января 2023 года, а вернуть часть средств за занятия спортом вам удастся в любое время в период с 01 января по 31 декабря 2022 года.

Сколько ждать выплат?

ФНС обязуется рассмотреть возврат расходов в течение трех месяцев с даты подачи вашего заявления. Все вопросы, связанные с неправильным оформлением или нехваткой документов, будут решаться через ваш личный кабинет на сайте службы. После устранения всех ошибок и недостатков срок в 3 месяца может восстановиться, поэтому тщательно проверьте все документы и копии перед подачей, а также уточните их полный список.

Если вам одобрят через инспекцию частичный возврат средств за квартиру, на обучение или лечение, то ожидайте поступления денег на свои банковские реквизиты, которые указывали при подаче бумаг, в течение месяца. С 23 марта 2022 года по социальным и имущественным льготам срок возврата сокращен до 15 дней.

Если вы уже задумывались, как иметь пассивный доход, то почитайте нашу статью о том, как стать настоящим инвестором.